云南錫業(yè)集團（控股）有限責(zé)任公司

資金預(yù)算與使用計劃管理辦法

第一章    總   則

第一條 為建立云南錫業(yè)集團（控股）有限責(zé)任公司（以下簡稱“控股公司”）資金預(yù)算與使用計劃管理機制，統(tǒng)籌安排各項資金，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)控股公司實際運營情況及預(yù)算管理要求，制定本辦法。

第二條 資金預(yù)算與使用計劃管理是根據(jù)控股公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，通過編制和下達(dá)年度資金預(yù)算和月度資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證年度資金預(yù)算和月度資金計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率和效益。

第三條 資金預(yù)算與使用計劃管理的基本原則：統(tǒng)一管理，全額調(diào)度，分級負(fù)責(zé)。

第四條 控股公司本部及各分、子公司資金預(yù)算與使用計劃按批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算控制執(zhí)行，預(yù)算內(nèi)款項在支付時可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整，報控股公司資產(chǎn)財務(wù)部審核后執(zhí)行，超過預(yù)算總額的支付款項，一律按本辦法第十一條預(yù)算外事項的審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

  第五條 本辦法適用于控股公司本部及各分、子公司。各單位結(jié)合實際情況，可參照本辦法和上級有關(guān)規(guī)定制定本單位資金預(yù)算與使用計劃管理辦法和細(xì)則，并報控股公司備案。

第二章      資金預(yù)算、使用計劃管理的內(nèi)容

第六條 資金預(yù)算、使用計劃管理的內(nèi)容包括控股公司內(nèi)全部資金來源和資金使用項目。

第七條 控股公司本部及各分、子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金預(yù)算、計劃匯總、審核、審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

第八條 控股公司本部與各分、子公司之間調(diào)撥的往來款項，暫不列入資金計劃。

第九條 預(yù)算外資金原則上一律不予審批。預(yù)算外資金支付是指：

一、未列入本年度資金預(yù)算，也未列入當(dāng)月資金使用計劃的款項；

二、雖列入本年度資金預(yù)算，但未列入當(dāng)月資金使用計劃的款項。

第十條 預(yù)算內(nèi)資金支付。控股公司本部按以下對應(yīng)的審批程序和權(quán)限執(zhí)行，控股公司各分、子公司按本單位資金預(yù)算與使用計劃管理辦法規(guī)定的審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

預(yù)算內(nèi)資金審批程序和權(quán)限表（日常支付類）

上表各金額欄符號“○”表示審批；“√”表示審核。

第十一條  超預(yù)算或預(yù)算外事項審批程序和權(quán)限。除上市公司、相對控股的子公司和參股子公司外，超預(yù)算或預(yù)算外事項執(zhí)行以下審批程序和權(quán)限：

一、預(yù)算執(zhí)行單位申請。預(yù)算執(zhí)行單位向預(yù)算管理辦公室提出超預(yù)算或預(yù)算外資金追加或調(diào)整申請，提供有關(guān)發(fā)生超預(yù)算或預(yù)算外支付的原因、依據(jù)、金額測算等資料。

二、控股公司預(yù)算管理辦公室根據(jù)申請事項提出各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項審核意見。

三、500萬元以下的，控股公司預(yù)算管理辦公室提出各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項審核意見，報總經(jīng)理審批。 500萬元以上的，控股公司預(yù)算管理委員會根據(jù)預(yù)算管理辦公室提出的各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項審核意見提出復(fù)核意見，報董事會審批。

預(yù)算外資金追加或調(diào)整審批程序和權(quán)限表

上表各金額欄符號“○”表示審批；“√”表示審核。

四、預(yù)算管理委員會是資金預(yù)算和使用計劃管理工作的最高管理機構(gòu)，預(yù)算管理委員會主任由控股公司總經(jīng)理擔(dān)任，委員由控股公司領(lǐng)導(dǎo)組成。  

預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理辦公室，預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理委員會的日常辦事機構(gòu)，由控股公司資產(chǎn)財務(wù)部主任擔(dān)任主任，成員由各預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人組成。辦公室設(shè)在資產(chǎn)財務(wù)部，負(fù)責(zé)資金預(yù)算和使用計劃管理的日常工作。

第十二條 控股公司本部及各分、子公司財務(wù)部門在辦理銀行利息支出、銀行手續(xù)費、養(yǎng)老保險等被動性銀行劃款支出時，可先付款后審批。被動性款項亦應(yīng)列入當(dāng)月資金計劃。

第三章 資金預(yù)算、使用計劃的編制、審核與下達(dá)

第十三條 控股公司本部及各分、子公司應(yīng)根據(jù)本單位的銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、投資計劃等編制“年度資金預(yù)算”（以及月度資金使用計劃）。

第十四條 資金預(yù)算、使用計劃由控股公司本部及各分、子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)編上報，經(jīng)本單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后上報控股公司資產(chǎn)財務(wù)部，并按授權(quán)審批程序批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

第十五條 資金預(yù)算、使用計劃編制程序：

一、資金預(yù)算、使用計劃的編制

（一）年度資金預(yù)算：控股公司本部及各分、子公司職能部門以及業(yè)務(wù)部門（含項目公司，下同）根據(jù)年度工作計劃和預(yù)算編制要求報送本部門的年度資金預(yù)算，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對年度資金預(yù)算進(jìn)行收集、審核、平衡、匯編。

（二）月度資金使用計劃：控股公司本部及各分、子公司根據(jù)年度資金預(yù)算、上期資金使用計劃實際執(zhí)行情況以及本期資金需求狀況編制月度資金使用計劃，月度資金使用計劃按自然月計算，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金使用計劃的收集、審核、平衡、匯編。

二、資金預(yù)算、使用計劃報送日期：

（一）年度資金預(yù)算：按年度財務(wù)預(yù)算編制要求時間預(yù)編上報；

（二）月度資金使用計劃：

各分、子公司及各職能部門每月26日前將下月資金使用計劃報送控股公司資產(chǎn)財務(wù)部；

（三）月度資金使用計劃執(zhí)行情況分析：各分、子公司財務(wù)部門應(yīng)于次月5日前將本月的資金使用情況及分析報控股公司資產(chǎn)財務(wù)部。

第十六條 資金預(yù)算、使用計劃審核程序

一、資金預(yù)算、使用計劃審核部門：控股公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)對控股公司本部及各分、子公司的年度資金預(yù)算和月度資金使用計劃進(jìn)行審核；控股公司本部及各分、子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各職能部門、業(yè)務(wù)部門上報的資金使用計劃進(jìn)行審核。

二、資金預(yù)算、使用計劃審核內(nèi)容：控股公司本部及各分、子公司財務(wù)部門重點對編制的合理性，是否與控股公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況相符、依據(jù)是否充分等進(jìn)行審核，對于不能提供編制依據(jù)、或提供的編制依據(jù)不能滿足審核要求的，財務(wù)部門有權(quán)要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門補充提供，仍不能提供或不能滿足審核要求的，或不符合規(guī)定的款項，財務(wù)部門有權(quán)要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門對所涉及的資金計劃進(jìn)行調(diào)整。

三、資金預(yù)算、使用計劃平衡：資金預(yù)算、使用計劃需確保資金收支平衡，匯編結(jié)果如不能保證資金平衡，資產(chǎn)財務(wù)部有權(quán)根據(jù)資金情況對資金預(yù)算、使用計劃進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整意見反饋至各職能部門和業(yè)務(wù)部門。同時，根據(jù)調(diào)整后各下屬單位的“年度資金預(yù)算”（月度資金使用計劃）編制控股公司“年度資金預(yù)算”（月度資金使用計劃），納入控股公司全面預(yù)算管理。

第十七條 審批通過的“年度資金預(yù)算”原則上不予調(diào)整，但預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)或不可抗力等客觀因素發(fā)生重大變化時，可以對“年度資金預(yù)算”進(jìn)行調(diào)整。“年度資金預(yù)算”的調(diào)整需按照以下規(guī)定辦理：

一、資金預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整，由預(yù)算執(zhí)行單位提出書面的資金預(yù)算調(diào)整申請報告，逐級向上級預(yù)算管理部門上報審核，由預(yù)算管理委員會審議，上報董事會審批。各單位資金預(yù)算調(diào)整申請報告中須詳細(xì)說明預(yù)算調(diào)整理由、調(diào)整建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后對本單位預(yù)算總目標(biāo)的影響等內(nèi)容。

二、各級預(yù)算管理機構(gòu)對預(yù)算執(zhí)行單位提交的資金預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，10日內(nèi)提出資金預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算管理辦公室集中編制公司“年度資金預(yù)算調(diào)整方案”，提交控股公司預(yù)算管理委員會審議，報董事會審批。

第四章  資金預(yù)算、使用計劃的執(zhí)行、監(jiān)控與考核

第十九條  控股公司本部及各分、子公司每月須編制 “資金預(yù)算及使用計劃執(zhí)行情況分析報告”上報控股公司資產(chǎn)財務(wù)部，資產(chǎn)財務(wù)部將各單位資金使用情況匯總后針對資金預(yù)算與使用計劃編制“資金預(yù)算使用分析報告”，內(nèi)容包括但不限于：資金實際使用情況偏離資金使用計劃的幅度、原因和整改落實措施。各分、子公司編制的“資金預(yù)算及使用執(zhí)行情況分析報告”主要內(nèi)容包括：

一、資金預(yù)算執(zhí)行總體平衡情況；

二、重大資金項目支付情況；

三、投、融資工作進(jìn)展情況；

四、次月資金計劃收支總體情況；

五、次月重大資金項目支付計劃說明；

六、資金計劃執(zhí)行情況及存在的問題；

七、其它需說明的事項；

第二十條  控股公司資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)每月的“資金預(yù)算使用分析報告”綜合分析各下屬單位年度資金預(yù)算使用情況，并將年度資金預(yù)算使用情況考核結(jié)果提交預(yù)算管理委員會，納入對各單位年終績效的考核。

第五章    附則

第二十一條  本辦法以上級規(guī)定不相符時，執(zhí)行上級規(guī)定。

第二十二條  本辦法解釋權(quán)屬云南錫業(yè)集團（控股）有限公司公司資產(chǎn)財務(wù)部。

第二十三條  本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。