云南錫業(yè)集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司

資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理辦法

第一章    總   則

第一條 為建立云南錫業(yè)集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“控股公司”）資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理機(jī)制,，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)控股公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況及預(yù)算管理要求，制定本辦法,。

第二條 資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理是根據(jù)控股公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)編制和下達(dá)年度資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃，運(yùn)用資金調(diào)度手段,，對(duì)資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)節(jié)和量化控制，保證年度資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃的順利實(shí)施,，減少不合理資金占用,、提高資金使用效率和效益。

第三條 資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理的基本原則：統(tǒng)一管理,，全額調(diào)度,，分級(jí)負(fù)責(zé)。

第四條 控股公司本部及各分,、子公司資金預(yù)算與使用計(jì)劃按批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算控制執(zhí)行,，預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)在支付時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，報(bào)控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核后執(zhí)行,，超過(guò)預(yù)算總額的支付款項(xiàng),，一律按本辦法第十一條預(yù)算外事項(xiàng)的審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

  第五條 本辦法適用于控股公司本部及各分,、子公司,。各單位結(jié)合實(shí)際情況，可參照本辦法和上級(jí)有關(guān)規(guī)定制定本單位資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理辦法和細(xì)則,，并報(bào)控股公司備案,。

第二章      資金預(yù)算,、使用計(jì)劃管理的內(nèi)容

第六條 資金預(yù)算、使用計(jì)劃管理的內(nèi)容包括控股公司內(nèi)全部資金來(lái)源和資金使用項(xiàng)目,。

第七條 控股公司本部及各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金預(yù)算、計(jì)劃匯總,、審核,、審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

第八條 控股公司本部與各分,、子公司之間調(diào)撥的往來(lái)款項(xiàng),，暫不列入資金計(jì)劃。

第九條 預(yù)算外資金原則上一律不予審批,。預(yù)算外資金支付是指：

一,、未列入本年度資金預(yù)算，也未列入當(dāng)月資金使用計(jì)劃的款項(xiàng),；

二,、雖列入本年度資金預(yù)算，但未列入當(dāng)月資金使用計(jì)劃的款項(xiàng),。

第十條 預(yù)算內(nèi)資金支付,。控股公司本部按以下對(duì)應(yīng)的審批程序和權(quán)限執(zhí)行,，控股公司各分,、子公司按本單位資金預(yù)算與使用計(jì)劃管理辦法規(guī)定的審批程序和權(quán)限執(zhí)行。

預(yù)算內(nèi)資金審批程序和權(quán)限表（日常支付類(lèi)）

上表各金額欄符號(hào)“○”表示審批,；“√”表示審核,。

第十一條  超預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)審批程序和權(quán)限。除上市公司,、相對(duì)控股的子公司和參股子公司外,，超預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行以下審批程序和權(quán)限：

一、預(yù)算執(zhí)行單位申請(qǐng),。預(yù)算執(zhí)行單位向預(yù)算管理辦公室提出超預(yù)算或預(yù)算外資金追加或調(diào)整申請(qǐng),，提供有關(guān)發(fā)生超預(yù)算或預(yù)算外支付的原因、依據(jù),、金額測(cè)算等資料,。

二、控股公司預(yù)算管理辦公室根據(jù)申請(qǐng)事項(xiàng)提出各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)審核意見(jiàn),。

三,、500萬(wàn)元以下的，控股公司預(yù)算管理辦公室提出各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)審核意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批,。 500萬(wàn)元以上的,，控股公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)預(yù)算管理辦公室提出的各單位超預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)審核意見(jiàn)提出復(fù)核意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)審批,。

預(yù)算外資金追加或調(diào)整審批程序和權(quán)限表

上表各金額欄符號(hào)“○”表示審批,；“√”表示審核。

四,、預(yù)算管理委員會(huì)是資金預(yù)算和使用計(jì)劃管理工作的最高管理機(jī)構(gòu),，預(yù)算管理委員會(huì)主任由控股公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，委員由控股公司領(lǐng)導(dǎo)組成,。  

預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算管理辦公室,，預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，由控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主任擔(dān)任主任,，成員由各預(yù)算歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人組成,。辦公室設(shè)在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)資金預(yù)算和使用計(jì)劃管理的日常工作,。

第十二條 控股公司本部及各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理銀行利息支出、銀行手續(xù)費(fèi),、養(yǎng)老保險(xiǎn)等被動(dòng)性銀行劃款支出時(shí),，可先付款后審批。被動(dòng)性款項(xiàng)亦應(yīng)列入當(dāng)月資金計(jì)劃,。

第三章 資金預(yù)算,、使用計(jì)劃的編制、審核與下達(dá)

第十三條 控股公司本部及各分,、子公司應(yīng)根據(jù)本單位的銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃,、采購(gòu)計(jì)劃,、投資計(jì)劃等編制“年度資金預(yù)算”（以及月度資金使用計(jì)劃）。

第十四條 資金預(yù)算,、使用計(jì)劃由控股公司本部及各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)編上報(bào)，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后上報(bào)控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部,，并按授權(quán)審批程序批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行,。

第十五條 資金預(yù)算、使用計(jì)劃編制程序：

一,、資金預(yù)算,、使用計(jì)劃的編制

（一）年度資金預(yù)算：控股公司本部及各分、子公司職能部門(mén)以及業(yè)務(wù)部門(mén)（含項(xiàng)目公司，下同）根據(jù)年度工作計(jì)劃和預(yù)算編制要求報(bào)送本部門(mén)的年度資金預(yù)算,，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)年度資金預(yù)算進(jìn)行收集,、審核、平衡,、匯編,。

（二）月度資金使用計(jì)劃：控股公司本部及各分、子公司根據(jù)年度資金預(yù)算,、上期資金使用計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況以及本期資金需求狀況編制月度資金使用計(jì)劃,，月度資金使用計(jì)劃按自然月計(jì)算，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資金使用計(jì)劃的收集,、審核,、平衡、匯編,。

二,、資金預(yù)算、使用計(jì)劃報(bào)送日期：

（一）年度資金預(yù)算：按年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制要求時(shí)間預(yù)編上報(bào),；

（二）月度資金使用計(jì)劃：

各分,、子公司及各職能部門(mén)每月26日前將下月資金使用計(jì)劃報(bào)送控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部；

（三）月度資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況分析：各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于次月5日前將本月的資金使用情況及分析報(bào)控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部,。

第十六條 資金預(yù)算、使用計(jì)劃審核程序

一,、資金預(yù)算,、使用計(jì)劃審核部門(mén)：控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)控股公司本部及各分、子公司的年度資金預(yù)算和月度資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核,；控股公司本部及各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)上報(bào)的資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核,。

二,、資金預(yù)算、使用計(jì)劃審核內(nèi)容：控股公司本部及各分,、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)對(duì)編制的合理性,，是否與控股公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況相符、依據(jù)是否充分等進(jìn)行審核,，對(duì)于不能提供編制依據(jù),、或提供的編制依據(jù)不能滿(mǎn)足審核要求的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充提供,，仍不能提供或不能滿(mǎn)足審核要求的,，或不符合規(guī)定的款項(xiàng),，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)所涉及的資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。

三,、資金預(yù)算,、使用計(jì)劃平衡：資金預(yù)算、使用計(jì)劃需確保資金收支平衡,，匯編結(jié)果如不能保證資金平衡,，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)資金情況對(duì)資金預(yù)算、使用計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,，并將調(diào)整意見(jiàn)反饋至各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén),。同時(shí)，根據(jù)調(diào)整后各下屬單位的“年度資金預(yù)算”（月度資金使用計(jì)劃）編制控股公司“年度資金預(yù)算”（月度資金使用計(jì)劃）,，納入控股公司全面預(yù)算管理,。

第十七條 審批通過(guò)的“年度資金預(yù)算”原則上不予調(diào)整，但預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中由于市場(chǎng)環(huán)境,、經(jīng)營(yíng)條件,、政策法規(guī)或不可抗力等客觀因素發(fā)生重大變化時(shí)，可以對(duì)“年度資金預(yù)算”進(jìn)行調(diào)整,?！澳甓荣Y金預(yù)算”的調(diào)整需按照以下規(guī)定辦理：

一、資金預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整,，由預(yù)算執(zhí)行單位提出書(shū)面的資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告,，逐級(jí)向上級(jí)預(yù)算管理部門(mén)上報(bào)審核，由預(yù)算管理委員會(huì)審議,，上報(bào)董事會(huì)審批,。各單位資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告中須詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算調(diào)整理由、調(diào)整建議方案,、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較,、調(diào)整后對(duì)本單位預(yù)算總目標(biāo)的影響等內(nèi)容。

二,、各級(jí)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位提交的資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析,，10日內(nèi)提出資金預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算管理辦公室集中編制公司“年度資金預(yù)算調(diào)整方案”,，提交控股公司預(yù)算管理委員會(huì)審議，報(bào)董事會(huì)審批,。

第四章  資金預(yù)算,、使用計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)控與考核

第十九條  控股公司本部及各分,、子公司每月須編制 “資金預(yù)算及使用計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告”上報(bào)控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部,，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部將各單位資金使用情況匯總后針對(duì)資金預(yù)算與使用計(jì)劃編制“資金預(yù)算使用分析報(bào)告”，內(nèi)容包括但不限于：資金實(shí)際使用情況偏離資金使用計(jì)劃的幅度、原因和整改落實(shí)措施,。各分,、子公司編制的“資金預(yù)算及使用執(zhí)行情況分析報(bào)告”主要內(nèi)容包括：

一、資金預(yù)算執(zhí)行總體平衡情況,；

二,、重大資金項(xiàng)目支付情況；

三,、投,、融資工作進(jìn)展情況；

四,、次月資金計(jì)劃收支總體情況,；

五、次月重大資金項(xiàng)目支付計(jì)劃說(shuō)明,；

六,、資金計(jì)劃執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題；

七,、其它需說(shuō)明的事項(xiàng),；

第二十條  控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)每月的“資金預(yù)算使用分析報(bào)告”綜合分析各下屬單位年度資金預(yù)算使用情況，并將年度資金預(yù)算使用情況考核結(jié)果提交預(yù)算管理委員會(huì),，納入對(duì)各單位年終績(jī)效的考核,。

第五章    附則

第二十一條  本辦法以上級(jí)規(guī)定不相符時(shí)，執(zhí)行上級(jí)規(guī)定,。

第二十二條  本辦法解釋權(quán)屬云南錫業(yè)集團(tuán)（控股）有限公司公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部,。

第二十三條  本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。