云南錫業(yè)集團(tuán)(控股)有限責(zé)任公司

內(nèi) 部 結(jié) 算 中 心 管 理 辦 法

第一章  總則

  第一條  為加強(qiáng)云南錫業(yè)集團(tuán)(控股)有限責(zé)任公司（以下簡稱“控股公司”）內(nèi)部結(jié)算中心資金管理，加速資金周轉(zhuǎn),，提高資金使用效率,，規(guī)范資金內(nèi)部結(jié)算行為,，依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,，并結(jié)合控股公司資金管理實際,，特制定本辦法,。

第二條  本辦法適用于控股公司本部,、各所屬單位,、控股分,、子公司。控股公司下屬上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定,。

第三條 本辦法所指資金,，是指貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)。

第四條 內(nèi)部結(jié)算中心的職責(zé)為：

一,、負(fù)責(zé)控股公司內(nèi)部單位貨幣資金的監(jiān)督和管理,；

二、辦理控股公司內(nèi)部單位存貸款業(yè)務(wù),；

三,、辦理控股公司內(nèi)部各開戶單位之間產(chǎn)品、原材燃料,、水電費,、勞務(wù)供應(yīng)、社保費用,、內(nèi)部盈虧,、安全風(fēng)險金等各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的往來結(jié)算；

四,、協(xié)調(diào),、指導(dǎo)控股公司內(nèi)部單位間三角債的清理催收工作；

五,、負(fù)責(zé)控股公司內(nèi)部單位間結(jié)算紀(jì)律的監(jiān)督,、檢查。

六,、按本辦法規(guī)定做好內(nèi)部結(jié)算中心資金報告與內(nèi)部結(jié)算中心資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的分析工作,。

第二章  結(jié)算中心開戶

第五條 控股公司本部、各所屬單位,、控股分,、子公司、經(jīng)批準(zhǔn)開戶的法人單位,，必須在內(nèi)部結(jié)算中心開立存款賬戶,、需要開立貸款賬戶的經(jīng)批準(zhǔn)可開立貸款賬戶。

第六條 各開戶單位根據(jù)資金需求情況提出開戶申請,，經(jīng)控股公司內(nèi)部結(jié)算中心審核提出意見并報資產(chǎn)財務(wù)部分管資金主任批準(zhǔn)后方可開立賬戶,。

第七條  預(yù)留開戶單位印鑒卡，印鑒卡必須二枚印章（開戶單位財務(wù)專用章,、單位財務(wù)主管印章）,。

第八條  控股公司內(nèi)部其它法人單位如與控股公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來頻繁，確需開立賬戶,，經(jīng)內(nèi)部結(jié)算中心審核確認(rèn)報經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部分管資金主任批準(zhǔn)后也可在內(nèi)部結(jié)算中心開立賬戶,。

第九條 各開戶單位必須統(tǒng)一使用內(nèi)部結(jié)算中心規(guī)定的各種票據(jù)、結(jié)算憑證，按規(guī)定正確填寫,、字跡清楚,、印章齊全。

第十條 各開戶單位的業(yè)務(wù)收支結(jié)算一律使用內(nèi)部結(jié)算中心統(tǒng)一的內(nèi)部結(jié)算憑證,，兌換外部資金一律使用內(nèi)部結(jié)算中心現(xiàn)金支票,。

第三章  結(jié)算中心資金借貸

第十一條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款原則：

一、有償使用原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款實行有償使用,，一律計收利息,，利率以控股公司審核通過的年度資金預(yù)算融資利率為準(zhǔn)計算，利息結(jié)算時間為每月21日,。,；

二、安全性原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款盡可能避免風(fēng)險及損失,，以保證貸款的安全性,；

三、流動性原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款應(yīng)經(jīng)常處于流動狀態(tài),，提高資金的使用效果,，體現(xiàn)資金運(yùn)用的效益性。

第十二條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款應(yīng)具備的條件：

一,、控股公司批準(zhǔn)在內(nèi)部結(jié)算中心開戶的單位,；

二、申請內(nèi)部結(jié)算中心貸款的單位,，必須具有法人資格或?qū)嵭袃?nèi)部獨立核算、自負(fù)盈虧的非法人單位或控股公司核定費用的單位,；

三,、還款確有保證，具有到期還本付息的能力,，有良好的信用,。

第十三條 貸款種類及利率：

一、內(nèi)部結(jié)算中心貸款種類分為：

（一）短期流動資金貸款（六個月至一年）

（二）中期流動資金貸款（一至三年）

（三）長期項目貸款（一年以上五年以下）

各單位可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)投資的實際情況對資金的需要量申請辦理各種類別的貸款,。在合同期限內(nèi)可提前歸還貸款,。

二、內(nèi)部結(jié)算中心貸款利率：內(nèi)部結(jié)算中心貸款利率標(biāo)準(zhǔn)在參照國家利率標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上,，考慮控股公司綜合籌資成本后制定（可根據(jù)控股公司審核通過的年度資金預(yù)算融資利率為準(zhǔn)計算）,。

執(zhí)行過程中如遇國家利率政策變動、銀行調(diào)整利率或公司調(diào)整年度預(yù)算利率,，內(nèi)部結(jié)算中心將根據(jù)實際情況作相應(yīng)調(diào)整,。

內(nèi)部結(jié)算中心存、貸款結(jié)息日為每月21日，各貸款單位在歸還貸款時需先付清利息后歸還本金,。

第十四條 內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批程序及權(quán)限：

一,、凡在內(nèi)部結(jié)算中心開戶的單位申請貸款時，須向內(nèi)部結(jié)算中心提出貸款申請,，并提供相關(guān)資料,。內(nèi)部結(jié)算中心根據(jù)資金存量與增量情況，對貸款單位相關(guān)情況進(jìn)行貸前審查,。包括但不限于資信狀況,、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)運(yùn)營狀況等進(jìn)行調(diào)查,，審查相關(guān)資料的真實性,，簽署評價意見后按審批程序報批。屬建設(shè)投資貸款的,，必須同時提供項目審批文件,、項目立項報告、項目可行性研究報告,。

二,、內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批堅持“擇優(yōu)借貸、勤借勤還”原則,，對各單位提出的貸款申請,，無論金額大小，必須經(jīng)內(nèi)部結(jié)算中心提出意見,，報控股公司業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)專題辦公會,、控股公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批程序和權(quán)限表

上表各金額欄符號“○”表示審批,；“√”表示審核,。

第十五條 建設(shè)投資貸款管理

一、凡屬與建設(shè)項目有關(guān)的貸款必須堅持“量入為出,、效益優(yōu)先,、切實可行”的原則，貸款實行借款人,、還款人,、建設(shè)項目負(fù)責(zé)人、項目受益人四位一體的管理責(zé)任制,。每個環(huán)節(jié)都由項目負(fù)責(zé)人實施管理,。

二、各項建設(shè)項目貸款規(guī)模,，必須嚴(yán)格執(zhí)行控股公司下達(dá)的投資預(yù)算,，并經(jīng)資本運(yùn)營部,、資產(chǎn)財務(wù)部審核后，方可向內(nèi)部結(jié)算中心申請項目貸款,。對于預(yù)算外投資項目貸款,，需按預(yù)算外投資程序進(jìn)行審批后，經(jīng)控股公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第十六條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款的日常管理

一,、內(nèi)部結(jié)算中心對所有貸款實行“貸前調(diào)查，貸時審查,，貸后檢查”三查制度,，確保貸款的安全性、流動性,、效益性,，提高資金使用效率。發(fā)現(xiàn)貸款使用不合法,、不合理的,，資產(chǎn)財務(wù)部有權(quán)要求其提前歸還貸款或從各單位存款中直接扣還。

二,、內(nèi)部結(jié)算中心需建立各單位貸款檔案,，定期分析貸款回收情況、風(fēng)險控制情況等,。定期或不定期地分析各貸款單位生產(chǎn)經(jīng)營,、資金收支、資信程度等情況,。

三,、指導(dǎo)各開戶單位管好用好貸款資金。

第十七條  違規(guī)處罰規(guī)定,。內(nèi)部結(jié)算中心對貸款實施動態(tài)管理,，在日常業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，及時掌握各單位的生產(chǎn)經(jīng)營和資金使用動態(tài),，對經(jīng)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行處罰：

一、貸款單位必須恪守信用,，按照合同規(guī)定定期還本付息,。對不能按期歸還的貸款，到期之日轉(zhuǎn)入逾期賬戶,，按日利率萬分之四計收罰息,，并扣減同等額度的工資指標(biāo)。

二,、各開戶單位之間不允許相互拆借資金,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)收繳所得利息,、扣減等額信貸額度并按拆借金額的10%扣減工資指標(biāo)，同時對單位行政負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人給予通報批評,。

第四章  結(jié)算中心資金結(jié)算管理

第十八條  各開戶單位在控股公司內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收,、付款項都必須通過內(nèi)部結(jié)算中心辦理，具體業(yè)務(wù)范圍為：

一,、各開戶單位之間銷售產(chǎn)品,、提供勞務(wù)、原材燃料,、備品,、修理費、水電費等的結(jié)算,；

二,、稅金、利潤,、虧損及各種費用的上繳下?lián)埽?/span>

三,、外部資金（含應(yīng)收票據(jù)）存入內(nèi)部結(jié)算中心，內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部存款兌換外部資金（含應(yīng)收票據(jù)）,；

四,、內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部存款、貸款的結(jié)算,，內(nèi)部結(jié)算中心存貸利息的結(jié)算,；

五、各開戶單位之間債權(quán)債務(wù)的清理結(jié)算,。

第十九條  內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算紀(jì)律：

一,、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心資金向外部單位、個人及其與公司沒有往來的集體單位進(jìn)行結(jié)算,；

二,、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心現(xiàn)金支票套取現(xiàn)金；

三,、未經(jīng)控股公司批準(zhǔn),，嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金到內(nèi)部單位購買個人生活用品；

四,、嚴(yán)禁巧立名目,、弄虛作假，套取內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金,；

五,、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金從事其他形式的非法結(jié)算。

控股公司對違反內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算紀(jì)律的單位和個人按內(nèi)部管理程序追究責(zé)任,，構(gòu)成犯罪的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

第二十條 各開戶單位應(yīng)隨時掌握存款動態(tài)，及時組織收入,，控制各項開支,，不得開據(jù)空頭支票，如有類似情況發(fā)生,，內(nèi)部結(jié)算中心拒絕辦理,，并按所開票面的5%處以罰款。

第二十一條  各開戶單位正常所需兌換的外部資金,，如工資,、獎金、原材料,、燃料,、備品備件款、生產(chǎn)零星用款等,，一律按控股公司每月下達(dá)的貨幣資金收支計劃統(tǒng)一平衡,，如有特殊資金的需要，須按預(yù)算外資金審批程序?qū)徟?，方可兌換,。

第二十二條  各開戶單位內(nèi)部經(jīng)營款項的收付、機(jī)關(guān)各處室對基層提供各項勞務(wù)服務(wù),，一律不得使用外部資金結(jié)算,，違反規(guī)定操作的全部沒收上交控股公司。

第五章  內(nèi)部結(jié)算中心資金報告與分析

第二十三條  各開戶單位應(yīng)根據(jù)本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金管理運(yùn)作實際建立健全內(nèi)部結(jié)算中心資金報告與分析制度,。

第二十四條  各單位要做好內(nèi)部結(jié)算中心資金收支的分析工作,。內(nèi)部結(jié)算中心資金收支情況要求每月進(jìn)行分析，及時掌握內(nèi)部結(jié)算中心資金收支變動情況,、揭示其變化的原因,。

第二十五條  各單位在內(nèi)部結(jié)算中心資金收支分析中，要緊密聯(lián)系本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金運(yùn)作實際,，通過內(nèi)部結(jié)算中心資金收支變動情況分析揭示內(nèi)部結(jié)算中心資金收入的及時性,、使用的合理性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算中心資金管理存在的問題,，提出針對管理中存在的問題應(yīng)當(dāng)采取的措施,，不斷改善內(nèi)部結(jié)算中心資金管理，提高資金管理水平,。

第二十六條 各單位對發(fā)現(xiàn)的本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金管理中存在盜用資金,、套取現(xiàn)金,、支票遺失等嚴(yán)重違紀(jì)行為應(yīng)在及時采取相應(yīng)措施的同時,，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)日上報控股公司資產(chǎn)財務(wù)部,，以便及時控制財務(wù)風(fēng)險。

第六章  附則

第二十七條 本辦法解釋權(quán)屬云南錫業(yè)集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司資產(chǎn)財務(wù)部,。

第二十八條  本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,。