云南錫業(yè)集團(tuán)(控股)有限責(zé)任公司

內(nèi) 部 結(jié) 算 中 心 管 理 辦 法

第一章  總則

  第一條  為加強(qiáng)云南錫業(yè)集團(tuán)(控股)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“控股公司”）內(nèi)部結(jié)算中心資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，規(guī)范資金內(nèi)部結(jié)算行為，依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合控股公司資金管理實(shí)際，特制定本辦法。

第二條  本辦法適用于控股公司本部、各所屬單位、控股分、子公司。控股公司下屬上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條 本辦法所指資金，是指貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)。

第四條 內(nèi)部結(jié)算中心的職責(zé)為：

一、負(fù)責(zé)控股公司內(nèi)部單位貨幣資金的監(jiān)督和管理；

二、辦理控股公司內(nèi)部單位存貸款業(yè)務(wù)；

三、辦理控股公司內(nèi)部各開(kāi)戶單位之間產(chǎn)品、原材燃料、水電費(fèi)、勞務(wù)供應(yīng)、社保費(fèi)用、內(nèi)部盈虧、安全風(fēng)險(xiǎn)金等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的往來(lái)結(jié)算；

四、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)控股公司內(nèi)部單位間三角債的清理催收工作；

五、負(fù)責(zé)控股公司內(nèi)部單位間結(jié)算紀(jì)律的監(jiān)督、檢查。

六、按本辦法規(guī)定做好內(nèi)部結(jié)算中心資金報(bào)告與內(nèi)部結(jié)算中心資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的分析工作。

第二章  結(jié)算中心開(kāi)戶

第五條 控股公司本部、各所屬單位、控股分、子公司、經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)戶的法人單位，必須在內(nèi)部結(jié)算中心開(kāi)立存款賬戶、需要開(kāi)立貸款賬戶的經(jīng)批準(zhǔn)可開(kāi)立貸款賬戶。

第六條 各開(kāi)戶單位根據(jù)資金需求情況提出開(kāi)戶申請(qǐng)，經(jīng)控股公司內(nèi)部結(jié)算中心審核提出意見(jiàn)并報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部分管資金主任批準(zhǔn)后方可開(kāi)立賬戶。

第七條  預(yù)留開(kāi)戶單位印鑒卡，印鑒卡必須二枚印章（開(kāi)戶單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、單位財(cái)務(wù)主管印章）。

第八條  控股公司內(nèi)部其它法人單位如與控股公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁，確需開(kāi)立賬戶，經(jīng)內(nèi)部結(jié)算中心審核確認(rèn)報(bào)經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部分管資金主任批準(zhǔn)后也可在內(nèi)部結(jié)算中心開(kāi)立賬戶。

第九條 各開(kāi)戶單位必須統(tǒng)一使用內(nèi)部結(jié)算中心規(guī)定的各種票據(jù)、結(jié)算憑證，按規(guī)定正確填寫(xiě)、字跡清楚、印章齊全。

第十條 各開(kāi)戶單位的業(yè)務(wù)收支結(jié)算一律使用內(nèi)部結(jié)算中心統(tǒng)一的內(nèi)部結(jié)算憑證，兌換外部資金一律使用內(nèi)部結(jié)算中心現(xiàn)金支票。

第三章  結(jié)算中心資金借貸

第十一條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款原則：

一、有償使用原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款實(shí)行有償使用，一律計(jì)收利息，利率以控股公司審核通過(guò)的年度資金預(yù)算融資利率為準(zhǔn)計(jì)算，利息結(jié)算時(shí)間為每月21日。；

二、安全性原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)及損失，以保證貸款的安全性；

三、流動(dòng)性原則：內(nèi)部結(jié)算中心貸款應(yīng)經(jīng)常處于流動(dòng)狀態(tài)，提高資金的使用效果，體現(xiàn)資金運(yùn)用的效益性。

第十二條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款應(yīng)具備的條件：

一、控股公司批準(zhǔn)在內(nèi)部結(jié)算中心開(kāi)戶的單位；

二、申請(qǐng)內(nèi)部結(jié)算中心貸款的單位，必須具有法人資格或?qū)嵭袃?nèi)部獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的非法人單位或控股公司核定費(fèi)用的單位；

三、還款確有保證，具有到期還本付息的能力，有良好的信用。

第十三條 貸款種類(lèi)及利率：

一、內(nèi)部結(jié)算中心貸款種類(lèi)分為：

（一）短期流動(dòng)資金貸款（六個(gè)月至一年）

（二）中期流動(dòng)資金貸款（一至三年）

（三）長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款（一年以上五年以下）

各單位可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)投資的實(shí)際情況對(duì)資金的需要量申請(qǐng)辦理各種類(lèi)別的貸款。在合同期限內(nèi)可提前歸還貸款。

二、內(nèi)部結(jié)算中心貸款利率：內(nèi)部結(jié)算中心貸款利率標(biāo)準(zhǔn)在參照國(guó)家利率標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，考慮控股公司綜合籌資成本后制定（可根據(jù)控股公司審核通過(guò)的年度資金預(yù)算融資利率為準(zhǔn)計(jì)算）。

執(zhí)行過(guò)程中如遇國(guó)家利率政策變動(dòng)、銀行調(diào)整利率或公司調(diào)整年度預(yù)算利率，內(nèi)部結(jié)算中心將根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)調(diào)整。

內(nèi)部結(jié)算中心存、貸款結(jié)息日為每月21日，各貸款單位在歸還貸款時(shí)需先付清利息后歸還本金。

第十四條 內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批程序及權(quán)限：

一、凡在內(nèi)部結(jié)算中心開(kāi)戶的單位申請(qǐng)貸款時(shí)，須向內(nèi)部結(jié)算中心提出貸款申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。內(nèi)部結(jié)算中心根據(jù)資金存量與增量情況，對(duì)貸款單位相關(guān)情況進(jìn)行貸前審查。包括但不限于資信狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況等進(jìn)行調(diào)查，審查相關(guān)資料的真實(shí)性，簽署評(píng)價(jià)意見(jiàn)后按審批程序報(bào)批。屬建設(shè)投資貸款的，必須同時(shí)提供項(xiàng)目審批文件、項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

二、內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批堅(jiān)持“擇優(yōu)借貸、勤借勤還”原則，對(duì)各單位提出的貸款申請(qǐng)，無(wú)論金額大小，必須經(jīng)內(nèi)部結(jié)算中心提出意見(jiàn)，報(bào)控股公司業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題辦公會(huì)、控股公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

內(nèi)部結(jié)算中心貸款審批程序和權(quán)限表

上表各金額欄符號(hào)“○”表示審批；“√”表示審核。

第十五條 建設(shè)投資貸款管理

一、凡屬與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的貸款必須堅(jiān)持“量入為出、效益優(yōu)先、切實(shí)可行”的原則，貸款實(shí)行借款人、還款人、建設(shè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目受益人四位一體的管理責(zé)任制。每個(gè)環(huán)節(jié)都由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)施管理。

二、各項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目貸款規(guī)模，必須嚴(yán)格執(zhí)行控股公司下達(dá)的投資預(yù)算，并經(jīng)資本運(yùn)營(yíng)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核后，方可向內(nèi)部結(jié)算中心申請(qǐng)項(xiàng)目貸款。對(duì)于預(yù)算外投資項(xiàng)目貸款，需按預(yù)算外投資程序進(jìn)行審批后，經(jīng)控股公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十六條  內(nèi)部結(jié)算中心貸款的日常管理

一、內(nèi)部結(jié)算中心對(duì)所有貸款實(shí)行“貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查”三查制度，確保貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性，提高資金使用效率。發(fā)現(xiàn)貸款使用不合法、不合理的，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部有權(quán)要求其提前歸還貸款或從各單位存款中直接扣還。

二、內(nèi)部結(jié)算中心需建立各單位貸款檔案，定期分析貸款回收情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。定期或不定期地分析各貸款單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金收支、資信程度等情況。

三、指導(dǎo)各開(kāi)戶單位管好用好貸款資金。

第十七條  違規(guī)處罰規(guī)定。內(nèi)部結(jié)算中心對(duì)貸款實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，在日常業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，及時(shí)掌握各單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金使用動(dòng)態(tài)，對(duì)經(jīng)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行處罰：

一、貸款單位必須恪守信用，按照合同規(guī)定定期還本付息。對(duì)不能按期歸還的貸款，到期之日轉(zhuǎn)入逾期賬戶，按日利率萬(wàn)分之四計(jì)收罰息，并扣減同等額度的工資指標(biāo)。

二、各開(kāi)戶單位之間不允許相互拆借資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)收繳所得利息、扣減等額信貸額度并按拆借金額的10%扣減工資指標(biāo)，同時(shí)對(duì)單位行政負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給予通報(bào)批評(píng)。

第四章  結(jié)算中心資金結(jié)算管理

第十八條  各開(kāi)戶單位在控股公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收、付款項(xiàng)都必須通過(guò)內(nèi)部結(jié)算中心辦理，具體業(yè)務(wù)范圍為：

一、各開(kāi)戶單位之間銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、原材燃料、備品、修理費(fèi)、水電費(fèi)等的結(jié)算；

二、稅金、利潤(rùn)、虧損及各種費(fèi)用的上繳下?lián)埽?/span>

三、外部資金（含應(yīng)收票據(jù)）存入內(nèi)部結(jié)算中心，內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部存款兌換外部資金（含應(yīng)收票據(jù)）；

四、內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部存款、貸款的結(jié)算，內(nèi)部結(jié)算中心存貸利息的結(jié)算；

五、各開(kāi)戶單位之間債權(quán)債務(wù)的清理結(jié)算。

第十九條  內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算紀(jì)律：

一、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心資金向外部單位、個(gè)人及其與公司沒(méi)有往來(lái)的集體單位進(jìn)行結(jié)算；

二、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心現(xiàn)金支票套取現(xiàn)金；

三、未經(jīng)控股公司批準(zhǔn)，嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金到內(nèi)部單位購(gòu)買(mǎi)個(gè)人生活用品；

四、嚴(yán)禁巧立名目、弄虛作假，套取內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金；

五、嚴(yán)禁用內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部資金從事其他形式的非法結(jié)算。

控股公司對(duì)違反內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算紀(jì)律的單位和個(gè)人按內(nèi)部管理程序追究責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十條 各開(kāi)戶單位應(yīng)隨時(shí)掌握存款動(dòng)態(tài)，及時(shí)組織收入，控制各項(xiàng)開(kāi)支，不得開(kāi)據(jù)空頭支票，如有類(lèi)似情況發(fā)生，內(nèi)部結(jié)算中心拒絕辦理，并按所開(kāi)票面的5%處以罰款。

第二十一條  各開(kāi)戶單位正常所需兌換的外部資金，如工資、獎(jiǎng)金、原材料、燃料、備品備件款、生產(chǎn)零星用款等，一律按控股公司每月下達(dá)的貨幣資金收支計(jì)劃統(tǒng)一平衡，如有特殊資金的需要，須按預(yù)算外資金審批程序?qū)徟娇蓛稉Q。

第二十二條  各開(kāi)戶單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)的收付、機(jī)關(guān)各處室對(duì)基層提供各項(xiàng)勞務(wù)服務(wù)，一律不得使用外部資金結(jié)算，違反規(guī)定操作的全部沒(méi)收上交控股公司。

第五章  內(nèi)部結(jié)算中心資金報(bào)告與分析

第二十三條  各開(kāi)戶單位應(yīng)根據(jù)本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金管理運(yùn)作實(shí)際建立健全內(nèi)部結(jié)算中心資金報(bào)告與分析制度。

第二十四條  各單位要做好內(nèi)部結(jié)算中心資金收支的分析工作。內(nèi)部結(jié)算中心資金收支情況要求每月進(jìn)行分析，及時(shí)掌握內(nèi)部結(jié)算中心資金收支變動(dòng)情況、揭示其變化的原因。

第二十五條  各單位在內(nèi)部結(jié)算中心資金收支分析中，要緊密聯(lián)系本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金運(yùn)作實(shí)際，通過(guò)內(nèi)部結(jié)算中心資金收支變動(dòng)情況分析揭示內(nèi)部結(jié)算中心資金收入的及時(shí)性、使用的合理性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算中心資金管理存在的問(wèn)題，提出針對(duì)管理中存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)采取的措施，不斷改善內(nèi)部結(jié)算中心資金管理，提高資金管理水平。

第二十六條 各單位對(duì)發(fā)現(xiàn)的本單位內(nèi)部結(jié)算中心資金管理中存在盜用資金、套取現(xiàn)金、支票遺失等嚴(yán)重違紀(jì)行為應(yīng)在及時(shí)采取相應(yīng)措施的同時(shí)，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)日上報(bào)控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六章  附則

第二十七條 本辦法解釋權(quán)屬云南錫業(yè)集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。

第二十八條  本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。